בלעדי ל"כלכליסט" - שריג ימליץ: מענק לחוסכים לפנסיה מהשכבות החלשות

היום תתכנס לראשונה הוועדה שהקים שר האוצר יובל שטייניץ, לבחינת מודל הטבות המס בחיסכון הפנסיוני. חבר הוועדה, פרופ' עודד שריג המפקח על שוק ההון, הביטוח והחיסכון במשרד האוצר, צפוי להציע בה הצעה מהפכנית. לפי ההצעה, העובדים בעשירונים התחתונים שאינם משלמים מס הכנסה אך מפקידים כסף לחיסכון פנסיוני, יקבלו מהמדינה מעין החזר מס, בדומה לרעיון של מס הכנסה השלילי. זאת כדי לתגמל אותם על ההפקדות לפנסיה, בדומה לעובדים בעשירונים גבוהים יותר, כיוון שהעשירונים הגבוהים המשלמים מס הכנסה, נהנים מהנחה במס בתמורה להפקדות לפנסיה.

הצעה זו עשויה לפרוץ את ההוצאה התקציבית השנתית של הטבת המס העומדת היום על כ־8.6 מיליארד שקל, ובכך להוריד את הכנסות המדינה ממסים המסתכמות ב־194 מיליארד שקל בשנה. משכך, היא מעוררת את התנגדותו של חבר אחר בוועדה, אודי ניסן, הממונה על התקציבים באוצר.

מניתוח שביצע משרד האוצר עולה כי חמשת העשירונים התחתונים כלל לא נהנים מהטבות המס הנוגעות לחיסכון הפנסיוני, ואילו החוסכים בעשירונים החמישי עד התשיעי נהנים רק בשיעור נמוך מהטבת המס (בין 9%–23%). לעומתם העשירון העשירי, בעל שיעור ההכנסה הגבוה ביותר במשק, מנצל 51% מההטבה. אגף שוק ההון בראשותו של פרופ' שריג הגה רעיון המבוסס על מודל הפנסיה האנגלי, העונה לשם "מחזור חיים" (Life Cycle). מטרתו להביא לחלוקת הטבות המס בצורה שוויונית יותר, שתאפשר לציבור שאינו זכאי להן כיום ליהנות מהן. הנדבך הראשון של הבחינה שתבצע הוועדה הוא שינוי מודל הטבת המס, כך שבמקום שיהיה מבוסס על בסיס שנתי יתבסס מעגל חיים. לפי מודל זה יקבל כל עובד סכום קבוע של הטבת מס לכל מחזור החיים שלו, ומה שלא נוצל בשלב אחד יתאפשר לניצול בשלב מאוחר יותר. כך למשל, ישתפר מצבם של עובדי הייטק, שנוטים להרוויח סכום גבוה בגיל צעיר ובשלב מאוחר יותר מרוויחים סכום נמוך יותר. אלו יוכלו ליהנות משיעור גבוה יותר של ההטבה בשלב המוקדם, וכך לנצל למעשה את מלואה.

הנדבך השני, המעורר את ההתנגדות מצד אגף התקציבים, הוא הרעיון להעניק את הטבת המס שניתנת כחלק מעידוד הציבור לחסוך לפנסיה, גם לחוסכים שכלל לא משלמים מס, כיוון שהם נמצאים מתחת לדרגת השכר המתאימה (מרוויחים עד 5,500 שקל).

שריג עורר את השאלה: מדוע על אותם עובדים, שבשל משכורתם הנמוכה לא משלמים מס הכנסה, חלה חובת הפרשה לפנסיה מכוח פנסיית חובה, אך המדינה שאמורה לעודד אותם לחיסכון לא מעניקה להם הטבה כלשהי. זאת בניגוד לעובדים המרוויחים סכומים גבוהים יותר, שנהנים מאותה הטבה וזאת באופן לא שוויוני. לפיכך יציע שריג בוועדה, במטרה להרחיב את היקף החיסכון הפנסיוני בקרב השכבות השונות, כולל העשירונים התחתונים, לחלק את הטבות המס בצורה שוויונית, שתאפשר גם לציבור שאינו זכאי להן כיום ליהנות מהן - וזאת באמצעות תשלום מצד המדינה לאותם חוסכים. יצוין כי בראש הוועדה עומד מנכ"ל משרד האוצר חיים שני.