תמרוני המס של בעלי וולמארט ניערו את רשימת עשירי העולם

כריסטי וולטון היא פילנתרופית חרוצה, שאף תרמה את הבית הוויקטוריאני שבו התגוררה בנשיונל סיטי בקליפורניה לעמותת צדקה, אולם עיקר פרסומה נבע מהיותה האשה העשירה בעולם. התואר הזה נגזל ממנה בסוף השבוע האחרון.

וולטון היא אלמנתו של ג'ון וולטון, אחד מארבעת ילדיו של מייסד וולמארט סם וולטון. היא נכנסה לרשימות המיליארדרים הנחשקות לאחר מותו של בעלה בהתרסקות מטוס ב־2005. הסברה הרווחת היתה כי ג'ון הוריש לה את מרבית הונו, שבאותה תקופה נאמד ב־18.2 מיליארד דולר, מתוכם 17 מיליארד דולר במניות של וולמארט.

בדירוג האחרון שפרסם מגזין "פורבס" במרץ האחרון הונה נאמד כבר ב־41.7 מיליארד דולר, שהבטיח לה את המקום השמיני הכללי. אלא שכעת מתברר כי הונה נמוך ב־36 מיליארד דולר מהשווי שהדביקו לה ב"פורבס". התגלית המפתיעה הגיעה לאחר שבסוכנות בלומברג ניתחו את מסמכי בית המשפט בוויומינג שעסקו בחלוקת הירושה של ג'ון וולטון, והיו חסויים בעשור האחרון. עיזבונו הרשמי של ג'ון וולטון, שהורכב בין היתר ממטילי זהב, קטמרן, 100 מיליון דולר במזומן ואחזקה של 20% שירש מאביו בוולטון אנטרפרייז — כלי ההשקעות הראשי של המשפחה – חולק בצורה שונה מאוד מכפי שהניחו כלי התקשורת ועמד על 6.6 מיליארד דולר.

החלים מסרטן בגיל שלוש

לפי הצוואה, וולטון הוריש מחצית מהונו לקרנות צדקה, ואילו שני שלישים מהחצי השני הוא הוריש ללוקאס, בנו. יתר הונו עבר לרשותה של כריסטי, האלמנה. הירושה של לוקאס הועברה לרשותו דרך קרנות צדקה או נאמנות — כלים פיננסיים שהיו חביבים גם על סם וולטון כאמצעי להפחתת מס הירושה שבני המשפחה יידרשו לשלם בבוא העת.

התמרונים הפיננסיים של ג'ון הותירו את כריסטי עם 5 מיליארד דולר בלבד, ואילו הונו של לוקאס (29) נאמד כעת ב־11 מיליארד דולר. לוקאס, אפוא, מדורג כעת במקום ה־103 ברשימת המיליארדרים של בלומברג, מעל דמויות ידועות כמו יו"ר גוגל לשעבר אריק שמידט, וכמובן שגם מעל אמו, שירדה למקום ה־300 בדירוג. הגילויים החדשים על חלוקת ההון בתוך משפחת וולטון נישלו את כריסטי מתואר האשה העשירה בעולם, והיא פינתה את מקומה לטובת יורשת חברת הקוסמטיקה לוריאל, ליליאן בטנקור, שהונה נאמד ב־40.9 מיליארד דולר במרץ האחרון.

לוקאס לא קיבל רק כסף. בצוואתו ג'ון הוריש לו את זכות ההצבעה בדירקטוריון וולטון אנטרפרייז, החברה המשפחתית שמחזיקה בנתח של 50.2% בוולמארט, רשת הקמעונאות הגדולה בעולם. בדומה למרבית בני המשפחה לוקאס נוהג להתרחק מאור הזרקורים. הפרטים היחידים שידועים עליו עד כה הם שב־2010 הוא סיים תואר ראשון בלימודי "עסקים סביבתיים בני־קיימא" במכללת קולורדו, וכי הוא נושא בתפקיד לא מוגדר בעמותת משפחת וולטון. בנוסף, הוא עבד בקרן ההון סיכון טרו־נורת' ונצ'רס שהקים אביו. בגיל 3 חלה לוקאס בסרטן כליות נדיר שהתפשט לריאות. בראיון שהעניקה אמו ב־2008 ל"סן דייגו טריביון" היא ייחסה את החלמת בנה מהמחלה לשינוי בתזונה שלו, שהפכה להיות מבוססת על ירקות שהמשפחה גידלה בגינה בעצמה.

הגילויים החדשים על שוויים של כריסטי ולוקאס אינם משפיעים על שווייה של משפחת וולטון המורחבת, שכוללת גם את שלושת ילדיו הנוספים של סם: ג'ים, רוב ואליס — שתפסה את מקומה של כריסטי והפכה להיות האשה העשירה בארה"ב.

נדבנית מצטיינת

וולטון עדיין נחשבת לאחת המשפחות העשירות בעולם עם הון הנאמד ב־152 מיליארד דולר. כפי שניתן להבין מהתנהלותו של ג'ון המנוח, אחת הסיבות לכך שהמשפחה ממשיכה לחלוש על הון רב כל כך היא שימוש תדיר בפרצות מס, ובמיוחד בכל הקשור למס ירושה. אחת הדרכים היא הקמת קרנות צדקה שמפרישות בכל שנה תשלומים פטורים ממס לזרוע הצדקה של העמותה המשפחתית. כלומר, אם הביצועים של הקרנות הללו טובים מהמצופה, עודף הכסף יועבר פטור ממס למוטבים. ג'ון וולטון הוריש את מחצית הונו לקרנות מסוג זה, כשלוקאס הוא המוטב היחיד שלהן. זו הסיבה שהונו נאמד כעת ב־11 מיליארד דולר, אך יכול לטפס עד ל־25 מיליארד דולר.

בלומברג, שחשפה כבר ב־2013 את הנטייה של המשפחה להשתמש בקרנות מסוג זה, מסבירה כי באופן תיאורטי הקרנות חוסכות מספיק מס כך שהן מותירות את המשפחה עשירה מכפי שהיתה גם לולא תרמה פני אחד לצדקה. אותן קרנות מפרישות בכל שנה תרומות לעמותה הצדקה המשפחתית, שמחזיקה בנכסים בשווי של קרוב ל־2 מיליארד דולר. בשנה שעברה פרסמה תנועת "האחוז האחד של וולמארט", שנתמכת על ידי ועד עובדי הרשת, דו"ח שמצא כי יורשי משפחת וולטון כמעט ולא תרמו כלל מהונם האישי לעמותה הנושאת את שמם. הדו"ח ציין עוד כי מבין בני המשפחה, כריסטי היא שתרמה את הסכום הגבוה ביותר לעמותה.

פרט זה אינו מפתיע, שכן נושא הצדקה ידוע כקרוב ללבה של כריסטי. מעבר לכך שתרמה ב־2006 לצדקה את הבית הוויקטוריאני שבו התגוררה עם משפחתה, היא תומכת במגוון ארגונים ועמותות. ב־2010 היא אף דורגה ראשונה במדד הנתינה של המגזין "פורטפוליו" של המו"ל קונדה נאסט. משמעות הדירוג היא שכריסטי תרמה לצדקה את השיעור הגבוה ביותר ביחס להונה האישי, שעמד באותה שנה על 16.3 מיליארד דולר. לאור הגילויים החדשים, כריסטי יכולה להיות מרוצה מכך ששיעור תרומותיה לצדקה גדל ביחס להונה, והוא מבסס את מעמדה כפילנתרופית נדיבה במיוחד.

שדרוג זריז ליורשת אימפריית לוריאל

תואר האשה העשירה בעולם עובר עתה לליליאן בטנקור (93) הצרפתייה, היורשת של אימפריית הקוסמטיקה לוריאל, אשר הונה נאמד ב־40.9 מיליארד דולר על פי רשימת עשירי "פורבס". עד כה החזיקה בטנקור בתואר האשה העשירה באירופה.

ליליאן בטנקור צילום: אי פי איי

עם זאת, לא ברור אם תוכל ליהנות מתוארה החדש. באוקטובר 2011 פסק בית משפט בצרפת כי היא אינה כשירה עוד לנהל את ענייניה, החלטה אשר סללה את הדרך למינויה של בתה היחידה פרנסואז בטנקור־מאיירס (62) לאפוטרופוס. נכסיה של בטנקור, ובכלל זה 31% ממניות לוריאל, חברת הקוסמטיקה הגדולה בעולם, עברו להנהלת בתה ושני נכדיה. בחודש שעבר זוכה בצרפת האח הסיעודי לשעבר של בטנקור אלן תורן מאשמה כי ניצל את שיטיונה כדי לזכות בנתח מהונה. תורן ניסה להתאבד ערב פתיחת משפטו ומאוחר יותר סיפר לביהמ"ש כי התקרב מאוד לבטנקור, אך מעולם לא חמד את כספה. תורן נמנה עם קבוצה של עשרה מקורבים שהואשמו כי ניצלו את מצבה למען רווח כספי.

את אמפריית לוריאל הקים אביה הכימאי אוז'ן שולר כחברה לייצור צבעי שיער. בטנקור ירשה את החברה ב־1957. מחשש כי החברה תולאם בעקבות הבחירות בצרפת ב־1974, המירה בטנקור כמחצית מהמניות שלה ב־3% מענקית המזון נסטלה.