איך לממש זכויות פיננסיות

מדי שנה מצטברים סכומי כסף גדולים שזכאים להם אזרחים שלא מימשו את הזכויות הכספיות המגיעות להם לפי חוק ממס הכנסה, מביטוח לאומי ומחברות הביטוח השונות. "מדובר בסכומים אדירים שהיו יכולים לשפר באופן ניכר את המצב הכלכלי של כל משפחה. לצערנו, רוב האנשים אינם מודעים לעניין ומשיגים מידע על זכויות המגיעות להם מחברים, מבני משפחה או ממכרים, ולא מהמוסדות עצמם או מהרשויות, שאינם ממהרים לפרסם את הדבר", אומר דני טל מנכ"ל פורשור מומחים למימוש זכויות פיננסיות וייעוץ פנסיוני.

מס הכנסה

1. החזר למי ששילם יותר מדי. החזר מס מגיע לכל מי ששילם מס הכנסה במהלך השנה ובתום השנה מתברר כי חבות המס השנתית שלו נמוכה מסכום המס ששילם בפועל במהלך השנה. "חוסר התאמה זה מתרחש בעיקר במצבים של עבודה לא רציפה במהלך השנה; אי קבלת ניכויים וזיכויים שהעובד זכאי להם במלואם; טעויות בדיווחים והפקדות אישיות לקופות גמל של שכירים או לעצמאים שלא דווחו", אומר טל.

מצבים שכיחים שעשויים לגרום לתשלום יתר של מס: החלפת מקום עבודה ללא ביצוע תיאום מס; עבודה מפוצלת בארץ ובחו"ל; שינויים במהלך השנה, כגון שינוי מעמד בעבודה, לידת ילד, תשלום מזונות, גירושים, מגורים באזור שהוגדר כעדיפות לאומית. תשלומים שבוצעו על ידי חיילים משוחררים במהלך שנתיים מיום השחרור או על ידי עולים חדשים, בתוך שלוש שנים מיום שעלו לארץ. ביצוע הפקדות באופן עצמאי לקרן פנסיה, לקופת ביטוח חיים, לקופות גמל, להשתלמות (במקרה שהשכיר הוא גם עצמאי), לאבטלה או לחופשה ללא תשלום במהלך השנים האחרונות.

סניף ביטוח לאומי בתל אביב צילום: טל שחר

איך מממשים את הזכאות. "אפשר לקבל החזרי מס עד שש שנים מתום שנת המס שבעניינה הוגש דו"ח על הכנסות", אומר טל. לדבריו, "החזר המס יבוצע לפי החוק בתוך 90 יום או עד 31 ביולי בשנה שלאחר שנת המס אשר לגביה הוגש הדו"ח, לפי התאריך המאוחר שבהם. לעתים אגף מס הכנסה מתקשה לעמוד במועדים שהוזכרו לעיל, ולכן החזר מס יכול להתבצע גם באיחור. מס הכנסה משלם ריבית על כסף שלא הוחזר במועד, ויש להביא בחשבון גם את התקופה של הכנת דו"ח".

כמה כסף אפשר לקבל. תלוי בהפרשים בין המס ששולם בפועל לבין המס שהיה צריך להיות משולם - יכול להגיע לאלפי שקלים.

2. החזר להורים לילדים הסובלים מבעיות בריאות וליקויי למידה. "ילדים המאובחנים כלקויי למידה זכאים במקרים רבים לממש באמצעות הוריהם את הזכות להחזרי מס בסכום של עשרות אלפי שקלים. לכן אם ילד מוגדר או סובל מאחת הבעיות הבאות, מומלץ לבדוק את הזכות להחזר מס אפילו רטרואקטיבית", אומר טל.

מצבים שבהם הורים יכולים לקבל החזר מס. הורים לילד הלומד במסגרת חינוך מיוחד, הורים לילד המקבל הקלות במבחנים, כגון עוד זמן בבחינה או אפשרות להיבחן בעל פה.

איך מממשים את הזכאות. אפשר לפנות לרופא, לקחת מכתב ולגשת עמו לוועדה לנכויות של הביטוח הלאומי. עם זאת, מומלץ לפנות לאיש מקצוע שיוכל להנחות את ההורה על מה לשים את הדגש, כדי שהפנייה לוועדה של הביטוח הרפואי תהיה נכונה ותאפשר להורה לממש את זכויותיו.

כמה כסף אפשר לקבל. הדבר תלוי בסוג הלקות, בהמלצה שכתב הרופא המומחה ובהחלטתה של הוועדה בביטוח הלאומי.

3. פטור למי שיש נכות מבעיה רפואית. מי שיש נכות של 100% מבעיה רפואית אחת או נכות של 90% שהיא תוצאה של כמה בעיות רפואיות זכאי לפטור מלא מתשלום מס הכנסה.

מצבים שבהם מוכרת נכות של 90%–100%: קיימת רשימת נכויות המפורטת בחוק ביטוח לאומי בספר המבחנים המפורסם באתר הביטוח הלאומי. בו אפשר למצוא את רשימת הליקויים, המחלות והשיעור הרפואי הנקבע עבורם על פי החוק. רשימת הליקויים מופיעה בסעיף "תוספת".

איך מממשים את הזכאות. יש לשלוח שני טפסים לפקיד השומה: בקשה לפטור ממס וטופס אישור מסירת מידע שבו מוותרים על סודיות רפואית. משם נשלח טופס הפניה לוועדה רפואית של הביטוח הלאומי לצורך קביעת שיעורי נכות. לאחר תשלום אגרה של 556 שקל יש לשלוח לביטוח הלאומי את הטפסים עם המסמכים הרפואיים הרלבנטיים. בשלב הבא יזומן התובע למוסד לביטוח לאומי לשם הצגת טענותיו והמסמכים שברשותו בפני הוועדה. "לאופן הכנת התיק והצגת הטענות יש משקל מכריע במימוש הזכויות, ולכן מן הראוי להיעזר באנשי מקצוע מיומנים, במסמכים ובחוות דעות מסוכמים כהלכה ובמקרים מסוימים, אף מומלץ להיעזר באיש מקצוע מלווה בוועדה עצמה", ממליץ טל.

בסיום עבודת הוועדה שולח הביטוח לאומי לתובע את ההחלטה, ואם הנכות שנקבעה היא יותר מ־89.01% (או אם הנכות בשיעור 90% באופן זמני), יש זכאות לפטור מלא מתשלום מס הכנסה. פקיד השומה יפיק אישור "קביעת אחוזי נכות" שהוא אישור רשמי לפטור ממס הכנסה.

דני טל, מנכ"ל פורשור

כמה כסף אפשר לקבל: אדם שיימצא זכאי לפטור ממס עשוי לקבל סכומים גבוהים ביותר, לעתים בסדר גודל של מאות אלפי שקלים רטרואקטיבית, וגם פטור עתידי ממס בגין הכנסותיו.

ביטוח לאומי

ישנם מקרים שבהם המבוטח זכאי גם לקבל פטור או החזר מס וגם קצבת נכות מביטוח לאומי. מימוש הזכויות הכספיות אפשרי במקרים הבאים:

1. מי שנפגע בתאונת עבודה. אדם שנפגע בתאונה במקום העבודה וגם בדרך אליה או ממנה עשוי לזכות בזכויות כספיות.

מצבים המוכרים כתאונות עבודה: ישנם כמה מקרים המוגדרים מבחינת הביטוח הלאומי כתאונות עבודה. בצד מקרים ברורים יותר, ישנם גם מקרים פחות מוכרים, למשל אירוע לב שהתרחש במסגרת העבודה. "אם אירוע לב התרחש במהלך העבודה בזמן ויכוח, ריב, הפתעה, רעש פתאומי, תאונה וכדומה, ובתנאי שאין לעובד היסטוריה ולא מוזכרות תלונות בנושא זה בתיקו הרפואי, אפשר ורצוי לתבוע זכויות בביטוח הלאומי בנושא תאונת עבודה", אומר טל.

איך ממשים את הזכאות. יש להצטייד באישורים הרפואיים המתאימים ובכל דבר שיכול לקשור בין האירוע לבין מקום העבודה. את האישורים והחומר הנלווה יש להגיש לביטוח הלאומי לצורך קבלת אישור לנכות חלקית או מלאה, זמנית או לצמיתות. לפי זה ולפי ההכנסה מביטוח אובדן כושר עבודה תיגזר הקצבה של המבוטח. טל מוסיף: "לעתים, לאחר תקופה (אפילו ארוכה) שכבר אושרה נכות בשיעורים מסוימים על ידי ועדה רפואית של הביטוח הלאומי, המצב מחמיר והפגיעה במקרה תאונת עבודה מחריפה; במקרה כזה אפשר לדרוש זכויות לפי ההחמרה במצב" .

כמה כסף אפשר לקבל. תלוי בסוג ובשיעור הנכות.

2. מי שחלה במחלות מקצוע. רוב העובדים בישראל במוסכים, במפעלי תעשייה, במעבדות, ואפילו בהוראה ועוד אינם מודעים לכך שהם זכאים לפיצוי במקרה פגיעה או מחלה.

מצבים שכיחים. עובדים שנפגעו מחשיפה לשמש, מרעש, מחומרים, ממתח, מאבק, מהרמת קול (למשל מורים) ועוד.

איך ממשים את הזכאות. אישורים רפואיים מתאימים וקביעת נכות בוועדה רפואית של הביטוח הלאומי. גם כאן אפשר לדרוש זכויות נוספות לפי ההחמרה במצב.

כמה כסף אפשר לקבל. תלוי בסוג ובשיעור הנכות.

חברות ביטוח וקרנות פנסיה

1. מי שחלה במחלה קשה. חברות הביטוח מוכרות כיסויים ביטוחיים לפיצוי חד־פעמי למקרה זה.

מצבים שכיחים: לפי רשימה של מחלות והגדרות, השונות בכל פוליסה ופוליסה. בדרך כלל המחלות המזכות בפיצוי הן סרטן, התקף לב, השתלות איברים, סוכרת, שיתוק, חירשות, ניוון שרירים, מחלות כבד ושבץ מוחי.

איך מממשים את הזכאות. במקרה של מחלה כגון זו רצוי ואפשר לבדוק את הזכויות בחברות הביטוח, בביטוח הלאומי ובמס הכנסה. לשם הגשת תביעה והגדלת הסיכוי לקבלת הפיצוי יש צורך בליווי אנשי מקצוע מיומנים אשר אין להם כל זיקה לחברות הביטוח (למשל סוכני הביטוח שבפועל ולפי חוק מייצגים את החברות ולא את הלקוח ומקבלים את שכרם מהם). קבלת חוות דעת מקצועית יכולה לסייע בהגשת התביעה ועשויה להוביל לפשרה ראויה עם חברת הביטוח.

כמה כסף אפשר לקבל. ברוב הפוליסות מדובר בסדר גודל של מאות אלפי שקלים, אך קבלת הפיצוי מותנית ברשימת הסייגים שבפוליסה. למשל בפוליסה מסוג אחד ייחשב אירוע מסוים להתקף לב המזכה בפיצוי כספי, אך בפוליסה אחרת תישלל זכות זו; במקרה של גידול סרטני מסוג מסוים למשל ישולם סכום הביטוח בתוכנית אחת, אבל התביעה תידחה בפוליסה אחרת בטענה שהגידול "קטן מדי".

2. עובד שנהפך לסיעודי: כל עובד שברשותו ביטוח לאובדן כושר עבודה זכאי לקבל פיצוי, אם חלילה ייהפך לסיעודי לפי המוגדר בחוק.

איך ממשים את הזכאות. תלוי בסוג הביטוח: ביטוח רגיל, ביטוח המוגדר לפי עיסוק העובד וביטוח מורחב המאפשר לקבל גמלה גם במצב של איבוד 25% מכושר העבודה.

כמה כסף אפשר לקבל. מימוש זכויות אלה עשוי להגיע לעתים לסכום של מאות אלפי שקלים. למשל אדם הנתון במצב של אובדן כושר עבודה במשך כשנתיים וחצי, שהשתכר בעברו שכר ברוטו של 18 אלף שקל בחודש וזכאי לפיצוי מלא — צריך לקבל כ־405 אלף שקל.