קרן ההשתלמות בתקופת הקורונה – למשוך או לא?

קרן ההשתלמות בתקופת הקורונה	צילום: שאטרסטוק

קרן ההשתלמות מאפשרת לשכירים ולעצמאים לחסוך סכום הוני לטווח בינוני.

יתרון נוסף של קרנות ההשתלמות הוא מעצם היותן מכשיר חיסכון הצפוי להעניק בעת נזילות הכספים פטור ממס רווחי הון לשכירים (בהתאם לתקרה החודשית המוטבת) ואילו עצמאיים שהפקידו בהתאם לתקרת ההפקדות השנתית המוטבת, צפויים להנות מפטור ממס רווחי הון.

במידה והחוסך יפקיד מעבר לתקרות שצוינו לעיל, ישלם מס רווחי הון על היתרה בשיעור של 25% מהרווח הריאלי.

כאמור קרנות ההשתלמות מיועדות הן לשכירים והן לעצמאיים

בין אם מדובר בשכירים ובין אם מדובר בעצמאים העיקרון בקרן ההשתלמות הוא, ככלל, שהיא הופכת לנזילה לאחר 6 שנות חיסכון, ובמועד זה רשאי החוסך למשוך את הכסף בהתאם להוראות הדין. חשוב לציין שמי שיבחר מסיבה כזו או אחרת למשוך כספים מקרן ההשתלמות לפני תום 6 השנים ייאלץ לשלם מס בגין פירעון מוקדם בשיעור של 47% מהיתרה (למעט בגין ההפקדות של העובד בקרן השתלמות שכירה, לרבות הצמדה וריבית).

על אף שהמדינה הציעה פתרון כאמור במסגרת התכנית לסיוע כלכלי, חשוב לזכור שלמשיכת כספים כאמור משמעות לטווח הארוך, שכן כספים אלו יכולים להוות נדבך נוסף כחלק מהצבירה הפנסיונית של החוסך.

יתרונות קרנות השתלמות	צילום: שאטרסטוק

הפניקס אקסלנס